In pochi lo sanno ma i gioielli di famiglia, come tutti i beni patrimoniali, devono essere dichiarati nella successione e tassati sulla base del loro valore di mercato. Quanto si paga di tassa.
L’eredità di gioielli di famiglia implica non solo una valutazione affettiva, ma anche obblighi fiscali specifici legati alla tassa di successione. La legge non fa distinzione tra oggetti di valore affettivo e oggetti di valore commerciale, quindi anche i gioielli trasmessi di generazione in generazione vanno dichiarati e tassati. In questo articolo, esaminiamo come i gioielli vengano trattati ai fini fiscali e le azioni da intraprendere per gestire correttamente la tassa di successione.
I gioielli di famiglia, come qualsiasi altro bene patrimoniale, entrano a far parte dell’asse ereditario e sono soggetti alla tassazione sulla successione. La legge italiana considera i gioielli come beni mobili e, come tali, vanno inclusi nella dichiarazione di successione. Non importa se l’oggetto ha un valore affettivo o storico: ciò che conta per il fisco è il valore di mercato dell’oggetto al momento dell’apertura della successione.
Come valutare i gioielli che si ereditano
Il valore dei gioielli ereditati viene determinato in base al loro valore di mercato, ossia quanto varrebbero se venduti al momento della successione. Questo valore non dipende dal prezzo di acquisto o dal valore sentimentale, ma dal prezzo corrente di mercato. In alcuni casi, per oggetti particolarmente pregiati o di difficile valutazione, è consigliabile richiedere una perizia da un esperto (perito o gioielliere) che certifichi il valore dei singoli pezzi.
Quando dobbiamo pagare la tassa di successione – odcec.vicenza.it
Per i coniuge e i figli, esiste una franchigia di esenzione di 1 milione di euro per ciascun beneficiario. Ciò significa che se il totale dei beni ereditati, inclusi i gioielli, non supera questa cifra, non è dovuta alcuna tassa di successione. Tuttavia, se l’importo complessivo supera il milione, l’aliquota fiscale del 4% viene applicata sulla parte eccedente.
Ad esempio, se l’eredità complessiva, comprendente gioielli e altri beni, ammonta a 1,2 milioni di euro, la tassa di successione verrà applicata solo sulla parte che supera il milione, ossia su 200.000 euro.
A partire dal 3 ottobre 2024, con il D.lgs. 139/2024, le donazioni e le successioni non si sommeranno più ai fini della determinazione della tassa di successione. Ogni beneficiario potrà ricevere fino a 1 milione di euro in donazioni e 1 milione di euro in successione senza dover pagare imposte. Questo consente una maggiore pianificazione successoria, poiché i beni ricevuti come donazioni non verranno conteggiati nella tassa di successione.
Nel momento della presentazione della dichiarazione di successione, i gioielli devono essere inseriti tra i beni mobili. Non è necessario elencare ogni singolo pezzo di bigiotteria, ma è obbligatorio indicare quelli di valore significativo, allegando la perizia che attesta il loro valore di mercato. Se il totale dei beni mobili supera la franchigia di 1 milione di euro, la tassa di successione sarà applicata sulla parte eccedente.
Il procedimento da seguire in caso di eredità tassabile
- Valutazione dei gioielli: è importante aggiornare periodicamente la stima dei gioielli, in particolare se il loro valore può influire sulla franchigia fiscale.
- Donazione in vita: considera la possibilità di donare i gioielli durante la vita, approfittando delle agevolazioni fiscali previste dalla riforma.
- Assistenza professionale: rivolgiti a un professionista per la perizia e la gestione fiscale dei beni ereditati.
- Documentazione e conservazione: conserva sempre la documentazione riguardante le perizie e le dichiarazioni fiscali, poiché potrebbero essere necessarie in caso di contenziosi.
